Gastos deducibles autonomo: lista completa 2026
◆¿Que gastos puede deducir un autonomo?
Como autonomo puedes deducir todos los gastos que esten directamente relacionados con tu actividad profesional, siempre que:
- 1Esten vinculados a la actividad: deben ser necesarios para generar ingresos.
- 2Esten justificados: necesitas factura o ticket como comprobante.
- 3Esten registrados: deben estar en tu contabilidad.
- 4Sean del periodo fiscal: gastos del ano que declaras.
La clave es: si el gasto te ayuda a generar ingresos como autonomo, probablemente sea deducible.
◆Lista de gastos deducibles por categorias
Material y herramientas - Herramientas de trabajo - Material de oficina - Materiales para tu actividad (cables, tuberias, pintura, etc.) - Software y apps profesionales - Equipos informaticos
Vehiculo y transporte - Gasolina/gasoil (50% deducible en IVA si usas vehiculo mixto) - Peajes y aparcamiento - Reparaciones y mantenimiento del vehiculo - Seguro del vehiculo (proporcion profesional) - Leasing o renting del vehiculo
Local y suministros - Alquiler de local u oficina - Electricidad, agua, gas - Internet y telefono (proporcion profesional) - Reparaciones y mantenimiento del local - Seguro del local
Servicios profesionales - Asesoria fiscal y contable - Abogados - Software de facturacion (como WOWI) - Hosting y dominios web - Publicidad y marketing
Seguros y cuotas - Cuota de autonomos (RETA) - Seguro de responsabilidad civil - Colegios profesionales - Mutualidades
Formacion - Cursos relacionados con tu actividad - Libros y publicaciones profesionales - Congresos y ferias
Dietas y viajes (con limites) - Comidas en restaurantes: hasta 26,67€/dia en España - Alojamiento: el importe justificado - Transporte: billetes de tren, avion, etc.
◆Gastos deducibles por sector
Electricistas y fontaneros - Material electrico/fontaneria del almacen - Herramienta electrica y manual - Ropa de trabajo y EPIs - Gasolina de la furgoneta - Seguro de RC profesional
Construccion y reformas - Material de obra (cemento, azulejos, sanitarios) - Alquiler de maquinaria - Contenedores de escombros - Licencias y permisos de obra - Subcontrataciones
Jardineros - Gasolina para maquinaria - Plantas, semillas, abonos - Mantenimiento de maquinaria - Ropa de trabajo
Comerciales y vendedores - Gasolina - Dietas y comidas con clientes - Telefono movil - Material de presentacion - Alojamiento en viajes
◆Gastos NO deducibles (cuidado)
No todo lo que gastas es deducible:
- ▸Multas y sanciones: no deducibles nunca.
- ▸Gastos personales: ropa (salvo uniformes), comida en casa, ocio.
- ▸Donativos: no deducibles en IRPF de autonomos (si en Sociedades).
- ▸Gastos sin factura: sin comprobante, no hay deduccion.
- ▸IVA no deducible: si no tienes factura con IVA desglosado, no puedes deducir el IVA.
◆Consejos para maximizar tus deducciones
- 1Guarda TODOS los tickets: cada ticket que pierdes es dinero que regalas a Hacienda. Usa una app como WOWI para registrarlos al momento.
- 2Separa gastos personales y profesionales: ten cuentas y tarjetas separadas.
- 3Registra gastos inmediatamente: no dejes que se acumulen. Registra el gasto en el momento.
- 4Aprovecha la gasolina: si usas vehiculo para trabajar, deduce el 50% del IVA del combustible.
- 5No olvides los pequeños gastos: parking, café con cliente, material de oficina. Todo suma.
Preguntas frecuentes
Si. El IVA de la gasolina es deducible al 50% si usas un vehiculo mixto (personal y profesional). Si demuestras uso 100% profesional, puedes deducir el 100%.
Si, la parte proporcional a uso profesional. Si usas el movil 50% para trabajo, puedes deducir el 50% de la factura.
Sin ticket o factura, no puedes deducir el gasto. Por eso es crucial registrar los gastos inmediatamente. Apps como WOWI te permiten hacerlo en segundos.
En restaurantes, hasta 26,67€/dia en España y 48,08€/dia en el extranjero, siempre que sea por motivos profesionales y pagues con tarjeta.
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